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企業(yè)所得稅匯算調(diào)整成本，在納稅調(diào)整項目明細表的哪個行次填寫
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你好，具體是什么樣的成本？什么原因要調(diào)整
2019 05/07 11:33
84785044 
2019 05/07 11:47
18年上半年是定率征收，到下半年稅務(wù)給改為查賬征收，與當時的定率征收核算方法不對，匯算時需要調(diào)增
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2019 05/07 11:48
我們是房地產(chǎn)企業(yè)，以前結(jié)轉(zhuǎn)的成本過多
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2019 05/07 11:55
因為2018年以前都是定率征收，成本結(jié)轉(zhuǎn)的過多，庫存商品沒剩多少了，現(xiàn)在改為查賬征收，按實際剩余成本結(jié)轉(zhuǎn)，那就基本沒有多少成本了，所以要調(diào)下帳，匯算也要調(diào)整吧？
文文老師 
2019 05/07 11:59
這樣啊，調(diào)增在納稅調(diào)整項目明細表，扣除類，其他欄
84785044
2019 05/07 12:09
”A105000 納稅調(diào)整項目明細表“中“27 （十四）與取得收入無關(guān)的支出”，這個是填營業(yè)外支出嗎
文文老師
2019 05/07 12:28
不一定是營業(yè)外支出。
只有與經(jīng)營 無關(guān)的支出才需要填列并調(diào)增。如老板的家庭消費支出，與經(jīng)營無關(guān)
84785044
2019 05/07 12:34
營業(yè)外支出里有不符合抵減的，是在這個欄次里調(diào)增嗎
文文老師
2019 05/07 12:36
還要進一步區(qū)分，如稅收滯納金，在上面有明細項20行，就需要填在明細中
84785044
2019 05/07 12:42
就是去看個病人或有別的用圖，就寫個支出憑單，就入營業(yè)外支出帳了
文文老師
2019 05/07 13:18
這種營業(yè)外支出，可以在這個欄次里調(diào)增
84785044
2019 05/07 13:48
謝謝老師
文文老師
2019 05/07 18:32
不用謝謝，有幫到你就好
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