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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問員工宿舍的水電費(fèi)要不要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，員工宿舍的水電費(fèi)是從工資里扣出來的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
要轉(zhuǎn)出的，屬于不可抵扣的范圍內(nèi)……
2019 05/07 10:23
84784984 
2019 05/07 10:31
老師，那具體的分錄怎么做呢，比如計(jì)提時(shí)、工資發(fā)放時(shí)，收到水電費(fèi)的發(fā)票時(shí)
默雨老師 
2019 05/07 14:49
一、計(jì)提工資時(shí)
1、計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
二、發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
3、上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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