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增值稅加計抵減，利潤表里要體現(xiàn)嗎
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您好，加計抵減的是記入其他收益的，是需要在利潤表里面體現(xiàn)的
2019 05/06 20:12
84785036 
2019 05/06 20:14
文老師你好！上次你幫我解答的那個固定資產暫估的那筆分錄你還記得嗎？當時按16%的稅暫估的，現(xiàn)在按13%的話估少了，我這個月能補估嗎？
文老師 
2019 05/06 20:17
暫估不需要估稅額的
文老師
2019 05/06 20:18
應該按不含稅的金額暫估
84785036
2019 05/06 20:25
我是按不含稅的姑的，但是當時是按16%的稅率算的
84785036
2019 05/06 20:26
如果現(xiàn)在按13%的稅率算的話，固定資產原值就要多了
84785036
2019 05/06 20:30
文老師，那個增值稅加計抵減，我們是執(zhí)行小企業(yè)會計準則，可以記錄到營業(yè)外收入嗎？我們申報利潤表里也沒有其他收益這一項
文老師
2019 05/06 20:39
哦，知道了，暫估的金額變多啦，那你就需要根據(jù)發(fā)票來調整固定資產的原值，并調整以后計提折舊的金額
文老師
2019 05/06 20:39
記入業(yè)務外收入也是可以的
84785036
2019 05/06 21:15
那增值稅加計抵減計提的時候是不是不用做分錄的？只有在抵減的時候才需要做分錄
文老師
2019 05/06 21:22
您好，最好是計提一下，
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