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這個月增值稅有余額，做分錄后，如果下個月需要交增值稅，怎么再做分錄？
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你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？
2019 05/02 10:42
84785001 
2019 05/02 10:42
一般納稅人
鄒老師 
2019 05/02 10:43
你好
月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借； 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
次月繳納
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
84785001
2019 05/02 10:49
老師，這個月不需要交增值稅，還有結(jié)存呢
鄒老師
2019 05/02 10:50
你好，不需要繳納增值稅，就這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借； 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
84785001
2019 05/02 10:57
然后下個月我應該交增值稅的時候怎么轉(zhuǎn)出來呢？
鄒老師
2019 05/02 11:00
你好，比如當月進項留抵1萬，這樣做分錄
借； 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬
貸； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
下個月銷項大于進項2萬，就這樣做分錄
借； 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2萬
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬 貸；應交稅費-未交增值稅
次月繳納
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款1萬
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