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問(wèn)題已解決
#提問(wèn)#老師，公積金扣除數(shù)和工資表不一致怎么做賬
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
不一致的，要做調(diào)整分錄的。
2019 04/29 14:34
84785012 
2019 04/29 14:37
老師，怎么調(diào)整
張艷老師 
2019 04/29 14:52
您是實(shí)際繳納的公積金大于賬上計(jì)提的數(shù)字，還是小于呢？
84785012
2019 04/29 16:08
實(shí)繳大于賬上
張艷老師
2019 04/29 16:24
那就做補(bǔ)計(jì)提分錄就是了
借：管理費(fèi)用等--公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬--公積金
84785012
2019 04/29 16:45
老師，那個(gè)人部分怎么做賬？
張艷老師
2019 04/29 16:54
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：銀行存款
84785012
2019 04/29 16:57
老師，個(gè)人部分的差額怎么處理
84785012
2019 04/29 16:57
工資做的3月的，社?？鄣?月的
張艷老師
2019 04/29 17:01
要么讓員工補(bǔ)繳，要么等下月發(fā)放工資時(shí)，代扣回來(lái)差額。
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