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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我是運(yùn)輸公司，給企業(yè)購(gòu)入的固定資產(chǎn)車(chē)輛買(mǎi)保險(xiǎn)，次月會(huì)有保險(xiǎn)返點(diǎn)，我們需要就返點(diǎn)的錢(qián)給保險(xiǎn)公司開(kāi)具6個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，想問(wèn)一下賬務(wù)處理 還有，購(gòu)入固定資產(chǎn)的專(zhuān)用發(fā)票稅額已經(jīng)認(rèn)證抵扣，返點(diǎn)以后需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
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你好！這個(gè)嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是他開(kāi)紅字發(fā)票給你。
你如果要開(kāi)給對(duì)方，你就開(kāi)運(yùn)輸費(fèi)當(dāng)運(yùn)輸收入算了。
不用轉(zhuǎn)出，因?yàn)槟氵@個(gè)是銷(xiāo)項(xiàng)
2019 04/23 14:58
84784985 
2019 04/23 15:25
我們收到返點(diǎn)給保險(xiǎn)公司開(kāi)具的是手續(xù)費(fèi)發(fā)票
那我收到的手續(xù)費(fèi)，不是沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎，如果沖減，那進(jìn)項(xiàng)稅不用轉(zhuǎn)出嗎
宋生老師 
2019 04/23 15:31
你好！實(shí)際上如果你開(kāi)票，你就 應(yīng)該當(dāng)收入。而不是做成本。
84784985
2019 04/23 15:45
我在收到，保險(xiǎn)公司開(kāi)給我公司的保險(xiǎn)發(fā)票時(shí)，做成本，在收到返點(diǎn)時(shí)要沖成本嗎，同時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
宋生老師
2019 04/23 15:53
你好！是的。如果是你說(shuō)的這樣，就是要沖成本，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784985
2019 04/23 16:06
好的，這樣的賬務(wù)處理，怎么做
宋生老師
2019 04/23 16:34
你好！借應(yīng)付賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
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