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老師2018年匯算清繳，調(diào)增了60多萬(wàn)的應(yīng)納稅所得額，調(diào)增前2018年虧損60多萬(wàn)元，匯算清繳后，應(yīng)交企業(yè)所得稅262.2元，已經(jīng)繳納了稅款，可是財(cái)務(wù)應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理，包括已經(jīng)繳納的稅金，和發(fā)生變化的報(bào)表數(shù)據(jù)，是通過2019年做會(huì)計(jì)憑證調(diào)整，還是調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，調(diào)整報(bào)表是調(diào)整哪個(gè)年度的，怎樣調(diào)整，和已經(jīng)給稅局報(bào)送的2018年度年報(bào)發(fā)生沖突嗎 請(qǐng)老師指教

84784973| 提問時(shí)間：2019 04/20 08:55
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文老師
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職稱：中級(jí)職稱
調(diào)增的應(yīng)納稅所得額不需要賬務(wù)處理，只需要做調(diào)整以后繳納所得稅的科目，姐以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，繳納借應(yīng)交稅費(fèi)稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
2019 04/20 09:21
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