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請問老師我司本月購進農(nóng)產(chǎn)品,收到免稅進項發(fā)票1000元,本月進項抵扣是多少呢?另外此份發(fā)票的稅額是不是填增值稅納稅申報表附表二農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或著者銷售發(fā)票第6欄呢?謝謝!

84784999| 提问时间:2019 04/19 09:16
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張艷老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
這個免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票是免稅農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票嗎?
2019 04/19 09:18
84784999
2019 04/19 10:05
怎樣確定是銷售發(fā)票呢?
張艷老師
2019 04/19 10:07
看是否從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者或農(nóng)業(yè)合作社取得免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票? 主要看您公司從哪里購進的農(nóng)產(chǎn)品了?
84784999
2019 04/19 10:11
一般是這兩種情況才可以開免稅發(fā)票吧,如果是小商販那里買的應(yīng)該是不是可開免稅的吧
張艷老師
2019 04/19 10:12
1、是的 2、如果是小商販那里買的應(yīng)該是不是可開免稅的吧-----可以去稅局代開發(fā)票的。
84784999
2019 04/19 10:15
哦,那我收到的是免稅發(fā)票,上面沒有稅率的
張艷老師
2019 04/19 10:16
您要看是從哪里購進的農(nóng)產(chǎn)品,批發(fā)零售環(huán)節(jié)也會取得免稅發(fā)票的,但是不能抵扣進項稅額的。
84784999
2019 04/19 11:24
老師批發(fā)零售不是不可以開免稅發(fā)票嗎?
張艷老師
2019 04/19 11:28
備案免稅的話,是可以開具免稅發(fā)票的。
84784999
2019 04/19 11:35
不是自產(chǎn)也可以申請啊,那我拿到發(fā)票怎樣判斷是否可以抵呢,只是問對方是那種納稅人嗎?
張艷老師
2019 04/19 11:44
1、不是自產(chǎn)的也可以申請免稅的,比如批發(fā)零售蔬菜或肉蛋。 2、要看銷售的農(nóng)產(chǎn)品是否為自產(chǎn)自銷,如果是自產(chǎn)自銷的,就可以抵扣進項稅額。
84784999
2019 04/19 11:45
那我是一般納稅人公司不是自產(chǎn),也是批發(fā)零售,那也可以申請免稅,都不需要進項抵扣了是嗎?
張艷老師
2019 04/19 14:57
是的,是這樣理解的。
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