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實(shí)務(wù)
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老師,生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅額的分錄要怎么寫(xiě)?和外貿(mào)型一樣嗎
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速问速答貨物出口,實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入時(shí):
借:應(yīng)收賬款
貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 外銷(xiāo)
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 外銷(xiāo)成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
應(yīng)退稅額:
借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
免抵稅額:
借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷(xiāo)的應(yīng)納稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
次月收到退稅款時(shí):
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅
2019 04/16 12:46
文老師
2019 04/16 12:46
和外貿(mào)企業(yè)比較,就是多一個(gè)出口抵減內(nèi)銷(xiāo)的應(yīng)納稅額
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