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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人到了月末，如果銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)或者進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅，該怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅 可以不做分錄 進(jìn)項(xiàng)留待下期繼續(xù)抵扣
如果您要結(jié)轉(zhuǎn)的話 可以這么寫
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
2019 04/11 09:04
84784987 
2019 04/11 09:06
怎么還要結(jié)轉(zhuǎn)？
84784987
2019 04/11 09:07
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，可以這么做賬？ 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
bamboo老師 
2019 04/11 09:08
也可以不結(jié)轉(zhuǎn) 留底下期繼續(xù)抵扣啊 我也說過了
84784987
2019 04/11 09:09
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)您第一個(gè)分錄還是把銷項(xiàng)寫到了借方 有點(diǎn)懵
bamboo老師
2019 04/11 09:11
就是把銷項(xiàng)稅額的余額結(jié)平的意思 進(jìn)銷差額計(jì)入未交增值稅科目
84784987
2019 04/11 09:12
好的，我仔細(xì)看看
bamboo老師
2019 04/11 09:15
嗯嗯 您可以用金額寫了看看 比較好理解
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