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，小規(guī)模季度收入不超過30萬。應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)到哪個科目？
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小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
企業(yè)會計準則確認收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤 其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2019 04/05 16:58
84784986 
2019 04/05 17:03
好的，謝謝
84784986
2019 04/05 17:08
我們執(zhí)行得是企業(yè)會計制度（2001），應(yīng)交稅費改轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入還是其他收益啊
84784986
2019 04/05 17:37
84784986
2019 04/05 17:37
老師，這個增值稅得表，我在開普票得地方填金額為什么會提示這呢
maize老師 
2019 04/06 09:29
做營業(yè)外收入吧，你其他收益有這個科目么，這個是新企業(yè)會計準則用，你那個好老好老，你申報表全圖截圖
84784986
2019 04/06 09:30
我看得申報表得信息，是這樣顯示得，但是我看填報表得時候，讓填得小企業(yè)會計準則
84784986
2019 04/06 09:31
報表能保存了，就是點申報得時候提示有問題，我休息了，沒法截圖了
maize老師
2019 04/06 09:31
那你們申報財務(wù)報表和賬上不一致啊
84784986
2019 04/06 09:34
一樣，賬上也是用得小企業(yè)會計準則得科目
maize老師
2019 04/06 09:36
那你咋說是企業(yè)會計制度啊，我們執(zhí)行得是企業(yè)會計制度（2001）
84784986
2019 04/06 09:37
我是從稅務(wù)局看的納稅人信息，是企業(yè)會計制度（2001）
maize老師
2019 04/06 09:37
那就改的一致，需要稅局備案和你們賬上一致才可以
84784986
2019 04/06 09:44
嗯
maize老師
2019 04/06 09:48
你的申報表那個問題你上班再截圖吧
84784986
2019 04/06 11:50
好的，謝謝老師
maize老師
2019 04/06 13:41
滿意請給五星好評，謝謝
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