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實(shí)務(wù)
問題已解決
有一員工個(gè)稅工資申報(bào)為0，實(shí)際也沒發(fā)工資，但是公司給交社保，計(jì)提社保是否正常計(jì)提，計(jì)提工資是否正常計(jì)提
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這個(gè)也是需要正常的計(jì)提，正常繳納
2019 04/04 10:03
84784985 
2019 04/04 10:05
那發(fā)放工資的分錄接待不平衡啊，借方應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)付款個(gè)人保險(xiǎn)部分，貸方銀行存款，借方的應(yīng)付職工薪酬和計(jì)提的不一樣啊
計(jì)提工資時(shí)，該員工扣完保險(xiǎn)個(gè)人部分為負(fù)數(shù)了啊
江老師 
2019 04/04 10:07
個(gè)人部分是負(fù)數(shù)，表示這個(gè)是應(yīng)收員工的社保費(fèi)，收回員工個(gè)人承擔(dān)的社保才能平賬，后期上班后就可以扣回來(lái)平賬
84784985
2019 04/04 10:11
那計(jì)提工資時(shí)，要
借記，其他應(yīng)收款員工社保個(gè)人部分，
管理費(fèi)用工資
貸記，應(yīng)付職工薪酬
是這樣嗎
江老師
2019 04/04 10:14
一、計(jì)提工資，按應(yīng)發(fā)工資進(jìn)行計(jì)提
借：管理費(fèi)用——工資
借：銷售費(fèi)用——工資
借：生產(chǎn)成本——直接人工
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
84784985
2019 04/04 10:15
該員工為負(fù)數(shù)，計(jì)提時(shí)也要為負(fù)數(shù)貸記入應(yīng)付職工薪酬嗎
江老師
2019 04/04 10:24
這個(gè)與應(yīng)付職工薪酬無(wú)關(guān)，因?yàn)橛?jì)提時(shí)是按應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)計(jì)提的。
84784985
2019 04/04 10:31
應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)就為負(fù)數(shù)啊
江老師
2019 04/04 11:03
說明計(jì)提工資計(jì)提少了
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