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第一季度開票沒超過30萬月，教育費附加，地方教育費，水利免不，三月份開票超過了10萬。
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你好，月度收入低于10萬元，季度低于30萬免征教育費附加，地方教育費附加，水利基金。
2019 04/01 15:34
84784947 
2019 04/01 15:36
我們一般納稅人，按月申報，也可以是嗎
鄒老師 
2019 04/01 15:40
你好，按月申報，如果月度收入低于10萬的月份是可以的，超過就不可以了
84784947
2019 04/01 15:42
一般納稅肯定按月申報，只是3月份超了10萬了。但是第一季度沒超30萬，3月份申報的時候，教育費，地方，水利免不
鄒老師
2019 04/01 15:42
你好，這種情況不免征教育費附加，地方教育費附加，水利基金。
84784947
2019 04/01 15:43
好的
鄒老師
2019 04/01 15:43
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
84784947
2019 04/02 10:52
你好，我們上個月教育費，地方，免稅了，我給繳稅了，之后去稅務(wù)局做了退稅，留底，以后可以抵扣，這個我這么做賬務(wù)處理
鄒老師
2019 04/02 10:59
你好，只需要做交稅分錄
借應(yīng)交稅費——教育費，地方教育費附加
貸；銀行存款
84784947
2019 04/02 11:02
這步做了，只是現(xiàn)在要計提3月份附加稅，可是附加稅里教育費，和地方有留底。那部分留底怎么做賬務(wù)處理，在交3月份附加稅時可以抵扣
鄒老師
2019 04/02 11:16
你好，3月份只需要做計提分錄，不需要做繳納分錄就是了
留抵就是之前繳納分錄造成的（借應(yīng)交稅費——教育費，地方教育費附加 貸；銀行存款）
84784947
2019 04/02 11:18
我知道，你計提了3，繳稅的時候要交2，不是有留底的1，不交，怎么最賬務(wù)處理
84784947
2019 04/02 11:18
3月份繳稅，五月份做分錄
鄒老師
2019 04/02 11:34
你好，說明是多計提了1，那需要把計提的1沖銷就是了
借；應(yīng)交稅費 貸；稅金及附加 1
84784947
2019 04/02 11:34
明白，
84784947
2019 04/02 11:36
可是計提都是按比例計提的，只是以前有一部分留底，少繳稅了。
鄒老師
2019 04/02 11:42
你好，之前有留底就現(xiàn)在按比例計提，只是不需要繳納那么多稅款就是了
84784947
2019 04/02 11:43
那計提的，和繳納的有差額怎么
鄒老師
2019 04/02 11:47
你好，如果是多計提了，就沖銷多計提就是了
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