問(wèn)題已解決

有個(gè)商貿(mào)企業(yè)，購(gòu)進(jìn)零件，組裝后銷售，怎么做賬務(wù)處理呢？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/30 21:44
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君君老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！1、購(gòu)進(jìn)零配件： 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）. 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款 2、生產(chǎn)領(lǐng)用： 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料 3、計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用－工資 制造費(fèi)用－工資 銷售費(fèi)用－工資 貸：應(yīng)付職工薪酬－工資 3、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用入成本： 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費(fèi)用 4、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)成本： 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本 5、銷售： 借：銀行存款或應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）. 6、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
2019 03/30 22:03
84784958
2019 03/31 10:43
恩恩。謝謝老師，商貿(mào)企業(yè)也要這么做嗎？沒(méi)有生產(chǎn)這一步驟的，就是單純的兩個(gè)零件組裝在一起
君君老師
2019 03/31 11:45
你好！如果你們這種情況不多，為了簡(jiǎn)化處理。就按商貿(mào)公司的賬做。結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，把組裝成本直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以了。
84784958
2019 03/31 14:01
恩恩，謝謝老師！您受累，再幫看看，是不是這樣做的 賬務(wù)處理是不是就是： 購(gòu)進(jìn)配件 借：原材料 貸：銀行存款 組裝配件： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 組裝后入庫(kù) 借：庫(kù)存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 銷售 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
君君老師
2019 03/31 19:46
你好，可以這樣簡(jiǎn)化做的： 購(gòu)進(jìn)配件 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 組裝配件結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：制造費(fèi)用-加工費(fèi) 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 銷售 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
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