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公司員工食堂伙食費(fèi)，小商鋪平時(shí)都沒(méi)票，能開(kāi)票低稅嗎？怎么處理

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/25 18:33
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彩麗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
同學(xué)你好，可以開(kāi)發(fā)票，在企業(yè)所得稅前扣除
2019 03/25 18:54
84785026
2019 03/25 22:57
怎么處理？
彩麗老師
2019 03/25 23:02
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸：庫(kù)存新品/銀行存款
84785026
2019 03/25 23:12
怎么扣除？開(kāi)專(zhuān)票還是普票？
彩麗老師
2019 03/25 23:24
開(kāi)增值稅普通發(fā)票，計(jì)入費(fèi)用后就減少當(dāng)期利潤(rùn)了，企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤(rùn)表申報(bào)的，所以也就是在所得稅前扣除了
84785026
2019 03/25 23:41
沒(méi)開(kāi)到票之前怎么入帳，開(kāi)到票以后又怎么入帳，我還不太明白！
84785026
2019 03/25 23:42
是我們自己找稅務(wù)局代開(kāi)嗎？
彩麗老師
2019 03/26 18:11
開(kāi)票前和開(kāi)票后的會(huì)計(jì)分錄是一樣的。 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸：庫(kù)存新品/銀行存款
彩麗老師
2019 03/26 18:12
只是如果在匯算清繳的時(shí)候還沒(méi)有取得發(fā)票，需要調(diào)增，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
彩麗老師
2019 03/26 18:14
需要銷(xiāo)售方去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票
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