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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
18年所得稅匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，那調(diào)整后的報(bào)表不就和之前18年年末的報(bào)表不一致了嗎？當(dāng)月做以前年度損益調(diào)整后，當(dāng)月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表和匯算清繳的報(bào)表記重復(fù)了嗎
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匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，只是企業(yè)所得稅年報(bào)中計(jì)算企業(yè)所得稅的一個(gè)依據(jù)，根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表的年報(bào)編制調(diào)增或調(diào)減后進(jìn)行處理，對(duì)19年的財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有影響，就是這樣的
2019 03/23 09:45
84785035 
2019 03/23 09:54
比如我19年補(bǔ)交了所得稅，當(dāng)月做借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅。借利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 貸銀行存款，那我當(dāng)月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表肯定有影響的呀，這樣不就影響我19年報(bào)表了嗎
江老師 
2019 03/23 10:13
直接正常計(jì)入企業(yè)所得稅費(fèi)用，不用做以前年度損益調(diào)整科目處理
84785035
2019 03/23 11:03
老師，不理解，我做所得稅不也是算在19年報(bào)表了嗎，可這是我18年的所得稅呀
江老師
2019 03/23 11:17
你在2019年1月份屬于正常交企業(yè)所得稅，這個(gè)是補(bǔ)交18年的企業(yè)所得稅
84785035
2019 03/23 11:23
老師，調(diào)表是調(diào)納稅調(diào)整的報(bào)表，不是調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表對(duì)吧
84785035
2019 03/23 11:44
主要是我還是不理解調(diào)表不調(diào)賬具體操作怎么做
江老師
2019 03/23 12:22
不用調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表，這個(gè)就是計(jì)算年度企業(yè)所得稅的計(jì)算依據(jù)處理，就可以了。
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