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實(shí)務(wù)
问题已解决
一家培訓(xùn)學(xué)校,培訓(xùn)費(fèi)都是收一年的,而且開的是自家的收據(jù)。當(dāng)月分錄先記入預(yù)收賬款,然后根據(jù)當(dāng)月消耗轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入。現(xiàn)在稅務(wù)局要求開具發(fā)票,,那開完發(fā)票的會計(jì)分錄怎么做?
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你好,開具發(fā)票后要做價(jià)稅分離
借:收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
2019 03/22 11:06
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2019 03/22 11:18
3月15日付的款,還是在20天之內(nèi),所以以0.01扣除現(xiàn)金折扣,我算的應(yīng)收賬款574.2
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佟老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 03/22 11:19
什么意思沒太看明白
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2019 03/22 11:23
老師,我們屬于小型微利企業(yè),那就涉及不到銷項(xiàng)稅吧
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佟老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 03/22 11:25
你是小規(guī)模嗎?
這個(gè)跟你是不是小微沒關(guān)系
都要做價(jià)稅分離的,屬于免稅的再結(jié)轉(zhuǎn)
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2019 03/22 11:33
對,是小規(guī)模。
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佟老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 03/22 11:36
借:收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
然后符合免稅的情況
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
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