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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
月末結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)，都要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)是月末結(jié)轉(zhuǎn)還是年末一起結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，在月末時(shí)如果是借方余額，表明有進(jìn)項(xiàng)稅留抵，就不用結(jié)轉(zhuǎn)，月末結(jié)出借方余額，下月備抵。
如果月末是貸方余額，表明有增值稅要交，這時(shí)要做轉(zhuǎn)帳。
借：應(yīng)交稅費(fèi)----轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)----未交增值稅
下月交完稅，拿回稅單作
借：應(yīng)交稅費(fèi)-----未交增值稅
貸：銀行存款
2019 03/20 16:27
84785027 
2019 03/20 16:38
老師，您說(shuō)的意思是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，就不用管了嗎？比如銷項(xiàng)100，進(jìn)項(xiàng)150，就不用結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？或者說(shuō)這個(gè)月認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)，怎么做分錄呢
莊老師 
2019 03/20 16:55
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額不用做賬務(wù)處理
84785027
2019 03/20 16:56
是不是年底一起結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)呢？
莊老師
2019 03/20 17:06
你好， 年底可以一起結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)
84785027
2019 03/20 17:09
是這樣的老師，我們1月有即征即退銷項(xiàng)1000，服務(wù)收入銷項(xiàng)300，上期留底800，當(dāng)月實(shí)際繳納稅額是1000，300被抵扣了，月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金分錄怎么寫(xiě)？
84785027
2019 03/20 17:29
當(dāng)月如果認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，不做賬務(wù)處理嗎？就記借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
莊老師
2019 03/20 17:42
即征即退，借其他應(yīng)收款一減免稅1000，貸營(yíng)業(yè)外收入一減免稅1000
84785027
2019 03/20 17:46
這個(gè)我知道，麻煩老師回答下我提問(wèn)的問(wèn)題哈
84785027
2019 03/20 17:47
當(dāng)月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)需要做分錄嗎老師
莊老師
2019 03/20 17:48
銷項(xiàng)稅額30O小于進(jìn)項(xiàng)稅額，月末不用在做結(jié)轉(zhuǎn)
84785027
2019 03/20 17:55
可以把認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方嗎
莊老師
2019 03/20 18:30
你好，不用這樣處理，
84785027
2019 03/20 19:57
老師，要是12月份認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有抵扣，年底也不用結(jié)轉(zhuǎn)做分錄嗎？就記在借方進(jìn)項(xiàng)稅額？
莊老師
2019 03/20 20:48
你好，認(rèn)證了，沒(méi)有抵扣，做到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
84785027
2019 03/20 21:02
分錄怎么寫(xiě)，老師
莊老師
2019 03/20 21:05
借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)－－待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款
84785027
2019 03/20 21:28
之前已經(jīng)做過(guò)借成本，借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款了，怎么把進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢？
84785027
2019 03/20 21:29
是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)嗎
莊老師
2019 03/20 21:36
你好，是的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
84785027
2019 03/22 13:53
18年的費(fèi)用沒(méi)有入費(fèi)用，借記其他應(yīng)付款，貸記銀行存款，現(xiàn)在才拿回發(fā)票，老師，匯算清繳怎么調(diào)整？
莊老師
2019 03/22 15:03
你好，借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，借利潤(rùn)分配－－未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整
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