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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
接過(guò)來(lái)活，發(fā)現(xiàn)以前會(huì)計(jì)，把應(yīng)收帳款和收到款掛到預(yù)收帳款，現(xiàn)在已經(jīng)跨年度，調(diào)賬如何調(diào)？
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你好，正常是應(yīng)當(dāng)計(jì)入應(yīng)收賬款貸方，結(jié)果之前的會(huì)計(jì)計(jì)入預(yù)收賬款貸方核算 了？
2019 03/20 08:54
84784948 
2019 03/20 08:58
開(kāi)發(fā)票時(shí)掛應(yīng)收賬款。收款時(shí)掛預(yù)收帳款
鄒老師 
2019 03/20 08:59
你好，那應(yīng)當(dāng)把收款分錄貸方從預(yù)收賬款改成應(yīng)收賬款才是 的
你可以在之前分錄基礎(chǔ)上做這個(gè)調(diào)整分錄
借；預(yù)收賬款 貸；應(yīng)收賬款
84784948
2019 03/20 09:04
好的，謝謝
鄒老師
2019 03/20 09:05
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784948
2019 03/20 09:56
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（稅金）100 ，營(yíng)業(yè)外支出 （罰款 滯納金）20 。
貸：銀行存款 120轉(zhuǎn)賬 。
借：以前年度損益調(diào)整（稅金）100 。
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（稅金）100 。
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100（分錄調(diào)整未分配利潤(rùn)）。
貸：以前年度損益調(diào)整（稅金）100 ，營(yíng)業(yè)外支出（罰款滯納金20）。以上是我現(xiàn)在2019,1月做2018.12所屬期交稅款和滯納金分局對(duì)？
鄒老師
2019 03/20 09:58
你好，增值稅不通過(guò)損益科目核算的
84784948
2019 03/20 10:01
請(qǐng)問(wèn)分局如何做對(duì)？
84784948
2019 03/20 10:01
請(qǐng)問(wèn)分錄如何做對(duì)？
鄒老師
2019 03/20 10:03
你好，是補(bǔ)交了增值稅，滯納金，罰款嗎？
84784948
2019 03/20 10:06
第一'2019.1申報(bào)繳納稅金預(yù)期，產(chǎn)生滯納金？第二'另外如果是屬于2018,11所屬期在2018.12申報(bào)，由于漏繳納稅金，在2019,1才繳納稅金。
84784948
2019 03/20 10:07
是補(bǔ)交稅金和滯納金
鄒老師
2019 03/20 10:07
你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
營(yíng)業(yè)外支出
貸；銀行存款
借；本年利潤(rùn) 貸；營(yíng)業(yè)外支出
84784948
2019 03/20 10:34
謝謝
鄒老師
2019 03/20 10:38
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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