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實(shí)務(wù)
问题已解决
軟件行業(yè)有即征即退,18年12月有留底稅額1000,2019年1月即征即退銷項(xiàng)稅額2000,一般計(jì)稅銷項(xiàng)300,月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)?給寫下分錄?
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借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-一般計(jì)稅 700
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 700
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-即征即退 2000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-即征即退 2000
2019 03/18 10:03
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2019 03/18 10:09
老師,上期留底稅額1000已經(jīng)在未交增值稅借方了,即征即退2000正常結(jié)轉(zhuǎn),就是問一下這個(gè)300如何處理?
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陳詩晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 03/18 10:10
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 300
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2019 03/18 10:13
就是說一般計(jì)稅銷項(xiàng)300正常結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方表示,自動(dòng)和上期留底抵扣,當(dāng)月未交增值稅2300只交2000就行了,是吧?
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2019 03/18 10:16
是的。同學(xué)。你之前的問題解決了嗎
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2019 03/18 10:55
您之前說的是把300結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)?有點(diǎn)不明白,今天您這樣說就理解了
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2019 03/18 10:57
哦哦,好的。解決問題了就好
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2019 03/18 14:20
當(dāng)月有一般計(jì)稅進(jìn)項(xiàng),也有即征即退銷項(xiàng),本月沒有認(rèn)證?月末怎么處理?老師
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2019 03/18 14:43
沒有認(rèn)證,就放在進(jìn)項(xiàng)稅額里面,不做轉(zhuǎn)出。
即征即退你按正常的繳納后,計(jì)入其他應(yīng)收款。
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2019 03/18 16:34
老師,沒認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)不用記入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅吧?即征即退是下月繳納時(shí)計(jì)提其他應(yīng)收款嗎?我們不知道確切的退稅數(shù)額,又不是全退,如果計(jì)提多了,實(shí)際沒有收到這么多,其他應(yīng)收款也不平呀?等收款時(shí)再補(bǔ)計(jì)提做賬?
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陳詩晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 03/18 16:38
是的,不認(rèn)證的暫不處理,可以實(shí)際收到時(shí)處理,這個(gè)沒有關(guān)系的
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2019 03/18 17:03
感謝您老師,申請(qǐng)個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還沒有啥子風(fēng)險(xiǎn)吧?
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陳詩晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 03/18 17:08
這沒有,正常操作。各地稍有差異,去問問就行了
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2019 03/18 17:14
好的謝謝,記賬軟件月末結(jié)轉(zhuǎn)都要按自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)嗎,像季度末計(jì)提所得稅數(shù)據(jù),都要按自動(dòng)生成的來提嗎?
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2019 03/18 17:16
我用的暢捷通好會(huì)計(jì),應(yīng)付賬款這些借方余額都在借方表示的,和在貸方負(fù)數(shù)表示一樣的嗎?下面合計(jì)欄數(shù)據(jù)不一樣
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2019 03/18 17:55
不一樣,應(yīng)付借方是在預(yù)付賬款里面反應(yīng)
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2019 03/18 18:05
我改了,沒改過來,老師,這是軟件的問題嗎,咋解決呢
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陳詩晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 03/18 18:12
有的軟件可能沒有預(yù)付賬款科目,就是按余額填寫的。沒有調(diào)整,報(bào)表是平的就行了
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2019 03/18 21:33
好的謝謝,記賬軟件月末結(jié)轉(zhuǎn)都要按自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)嗎,像季度末計(jì)提所得稅數(shù)據(jù),都要按自動(dòng)生成的來提嗎?
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2019 03/18 22:01
計(jì)提需要手動(dòng)分錄,只是結(jié)轉(zhuǎn)損益是自動(dòng)的
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