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問題已解決
在國內(nèi)購進的商品 然后出口到國外
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你好，你想問的問題具體是？
2019 03/11 14:12
84784966 
2019 03/11 14:13
我購進商品時 需要確認進項稅嗎
鄒老師 
2019 03/11 14:15
你好，如果有取得專用發(fā)票，而且你們是一般納稅人，就可以確認進項稅額的
84784966
2019 03/11 14:23
好的 那我退稅的時候進項稅轉(zhuǎn)到應(yīng)退稅額就可以了嗎 不給退的部分轉(zhuǎn)入成本 是這樣嗎
鄒老師
2019 03/11 14:24
你好，不給退的部分做進項稅額轉(zhuǎn)出，計入成本核算
84784966
2019 03/11 14:34
借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出（不給退稅的部分） 應(yīng)收賬款-出口退稅（退的部分）貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅 然后 借: 主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出（不給退稅的部分） 這樣做可以嗎
鄒老師
2019 03/11 14:36
你好，不給退的部分是這樣做分錄
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出 ）
84784966
2019 03/11 14:46
哦 我第一個分錄里不給退的部分就不用寫上了對吧
鄒老師
2019 03/11 14:47
你好，第一個分錄不用做
84784966
2019 03/11 14:52
那從國內(nèi)購進 到出口到國外的 整個過程的完整分錄是怎么做的 老師 您可以跟我說下嘛
鄒老師
2019 03/11 14:56
你好
購進，借；庫存商品 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目
出口，借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入
計算出口退稅，借；其他應(yīng)收款 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
結(jié)轉(zhuǎn)不可以退稅部分，借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；應(yīng)交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出）
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