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公司申請專利,但專利的錢是付給個人的,那要怎么做賬?

84785025| 提问时间:2019 03/11 13:01
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沈家本老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務師,律師
如果無需攤銷,直接記管理費,或記無形資產,否則,記無形資產攤銷。分錄為: 借:無形資產--專利費/管理費用 貸:銀行存款 當月增加的無形資產,當月開始攤銷,當月減少的無形資產,當月不再攤銷。 新會計準則,每月攤銷無形資產費用時: 借:管理費用--無形資產攤銷 貸:累計攤銷
2019 03/11 13:04
84785025
2019 03/11 13:06
可它這個錢是付給個人的,別人的專利分享給了我們,然后每年付錢這樣子
沈家本老師
2019 03/11 13:12
專利是他人的,分錄: 借:管理費用-服務費 貸:銀行存款
沈家本老師
2019 03/11 13:12
為您提供解答,五星好評謝謝
84785025
2019 03/11 13:18
沒有發(fā)票也這樣做嗎?
沈家本老師
2019 03/11 13:22
沒有發(fā)票想入賬,2個方法您可參考: (1)到稅務局開一張發(fā)票入賬,雖然交點稅錢,但正式發(fā)票入賬既合理又合法,而且,租賃費用還可以稅前列支。 (2)如果使用收據入賬,租賃費用不能稅前扣除,年終要進行納稅調整。
84785025
2019 03/11 13:25
那得對方去代開吧?
沈家本老師
2019 03/11 13:40
您好,是的,讓對方去開,否則年底會存在不能稅前扣除的風險 。
84785025
2019 03/11 13:45
噢,那這個代開大概要交多少的稅,老師您知道不?
沈家本老師
2019 03/11 14:16
您好,個人代開的話需要交納增值稅3%,附加稅合計1%不到,個人所得稅的話,稅務機關是不預扣的,都是單位進行代扣代繳的,個人所得稅稅率是20%左右。 為您提供解答,祝學習愉快
84785025
2019 03/13 09:31
噢,好的,謝謝老師
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