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問題已解決
12月份的時候做了一筆購買金稅盤的綜合分錄，借，應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅（減免稅款）480，貸，管理費用-480。。1月份要調(diào)整的話先把這筆分錄紅沖，然后借，應(yīng)交稅費480，貸庫存現(xiàn)金480么？
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您好
可以先紅沖 然后做后面一筆分錄
2019 03/09 09:28
84784970 
2019 03/09 09:29
后面這筆分錄對么，跨年了？這樣匯算清繳的時候，需要調(diào)整么？
bamboo老師 
2019 03/09 09:30
您去年有沒有實際抵扣480？
84784970
2019 03/09 09:30
抵扣了
bamboo老師
2019 03/09 09:33
后面一筆分錄對的
那您匯算清繳的時候調(diào)整下填表
84784970
2019 03/09 09:37
可是我們老會計反對調(diào)賬，說結(jié)賬了就是結(jié)賬了，不用調(diào)了，老師，實際都扣了，調(diào)整怎樣做分錄？
bamboo老師
2019 03/09 09:40
前期結(jié)賬了 就發(fā)現(xiàn)當期調(diào)賬
您先做一筆紅字分錄
然后按照正確的做
借：管理費用
貸：庫存現(xiàn)金
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅款
貸：管理費用
84784970
2019 03/09 09:44
老師，正確的分錄是借應(yīng)交稅費貸，管理費用那？
bamboo老師
2019 03/09 09:46
是的 您收到發(fā)票就應(yīng)該按我上面那樣寫分錄的
84784970
2019 03/09 09:47
哦對，當時我是這樣寫的，但是老會計不知咋想的給改了，后來又說不對，
84784970
2019 03/09 09:48
調(diào)整的話，會不會用到以前年度損益調(diào)整科目？
bamboo老師
2019 03/09 09:51
金額不大 不要用到以前年度損益調(diào)整科目
以前年度損益調(diào)整是對以前年度財務(wù)報表中的重大錯誤的更正。這種錯誤包括計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項。
84784970
2019 03/09 09:53
84784970
2019 03/09 09:54
上圖這是錯的分錄，下圖是改的
bamboo老師
2019 03/09 09:55
那現(xiàn)在做一筆相同的紅字分錄
然后寫正確的
84784970
2019 03/09 09:57
那這樣的話去年的所得稅是多交了，這個要調(diào)減么？老師第一次調(diào)整，請賜教
bamboo老師
2019 03/09 09:59
可以匯算清繳的時候填表調(diào)減的
84784970
2019 03/09 10:03
老師，不調(diào)可以不？
bamboo老師
2019 03/09 10:05
金額不大 也可以不調(diào)的 算當期的
84784970
2019 03/09 10:08
那錯的那筆分錄就不用改了嗎？
bamboo老師
2019 03/09 10:09
如果您2018年已經(jīng)結(jié)帳了 就不用改了 2019年調(diào)整就可以了
84784970
2019 03/09 10:13
就是說分錄得改，匯算清繳的時候不用調(diào)了是么？
bamboo老師
2019 03/09 10:17
是的 分錄得改 匯算清繳的時候可以不用調(diào)
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