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財(cái)務(wù)軟件
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公司2017年時(shí)在一家公司購買了工程材料70萬，開的老稅號(hào)，因?yàn)槿C合一了，我們給退回重開了。今年12月稅務(wù)局找我們說給我們開票的那家公司跑路了，對(duì)方存在虛開發(fā)票的行為，對(duì)方賬上顯示開給公司140萬（因?yàn)閷?duì)方開錯(cuò)的那70萬沒有作廢），最終和稅務(wù)溝通補(bǔ)繳了66501元的企業(yè)所得稅和7481.36元的滯納金。這種情況應(yīng)該怎么做分錄呀？
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借 應(yīng)交稅費(fèi) 企業(yè)所得稅
貸 銀行
借 營(yíng)業(yè)外支出 滯納金
貸 銀行存款
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 企業(yè)所得稅
貸 營(yíng)業(yè)外支出 滯納金
2019 02/16 07:58
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