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財(cái)務(wù)軟件
問題已解決
12月取得專票進(jìn)項(xiàng)，12月認(rèn)證了，一月份繳稅的時(shí)候抵扣了，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)有余額，抵扣完了需要結(jié)轉(zhuǎn)么？
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留底
2019 01/30 12:58
冰兒老師 
2019 01/30 12:59
你好，月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)（余額在借方）則：
借：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅貸：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 --轉(zhuǎn)出未交增值稅
冰兒老師
2019 01/30 13:01
1.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目
貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目
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