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公司年底盈利，怎么計提盈余公積，年底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤和提取盈余公積的賬務(wù)處理怎么做呢？謝謝
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計提時
借:利潤分配--提取法定盈余公積
貸:盈余公積--法定盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)時
借:利潤分配--未分配利潤
貸:利潤分配--提取法定盈余公積
2019 01/17 07:19
莊老師 
2019 01/17 07:21
一、如果本年利潤為貸方余額,則說明本年盈利了,作如下分錄 :
1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤
借:本年利潤
貸:利潤分配--未分配利潤
2、(1)如果年初利潤分配在借方,說明以前年度虧損,用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤彌補(bǔ),彌補(bǔ)后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ).
(2)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后利潤分配余額在貸方的,作如下分錄:
按利潤總額的10%計提法定盈余公積金
借:利潤分配--未分配利潤
貸:盈余公積--法定盈余公積
84785012 
2019 01/17 08:08
盈余公積不能有余額，是不是還要做一筆分錄呢？
莊老師
2019 01/17 08:29
你好，盈余公積有余額
84785012
2019 01/17 10:12
老師，盈余公積期末可以有余額嗎
84785012
2019 01/17 10:13
不是說沒得余額，要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配去嗎
莊老師
2019 01/17 11:02
所有者權(quán)益的來源包括所有者投入的資本、其他綜合收益、留存收益等，通常由股本(或?qū)嵤召Y本)、資本公積(含股本溢價或資本溢價、其他資本公積)、其他綜合收益、盈余公積和未分配利潤等構(gòu)成。
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