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問題已解決
小規(guī)模銷售行業(yè)，進(jìn)的貨，貨款已付，貨已入庫，發(fā)票未到。當(dāng)初暫估價值是100元，貨以全部賣出，現(xiàn)在收到發(fā)票，上面顯示貨款120元（含稅價）后面分錄怎么寫？
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同學(xué) 您好
請問您暫估時候的分錄怎么寫的？
2019 01/09 12:57
84785013 
2019 01/09 13:19
付款時
借：預(yù)付賬款 100
貸:銀行存款 100
到貨入庫時
借：庫存商品 100
貸：預(yù)付賬款―暫估 100
銷貨時
借：庫存現(xiàn)金 150
貸：主營業(yè)務(wù)收入 145.5
應(yīng)交稅費(fèi)―增―銷項 4.5
bamboo老師 
2019 01/09 13:22
您沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本么？
收到發(fā)票
借：庫存商品 20
預(yù)付賬款——暫估 100
貸：預(yù)付賬款 120
84785013
2019 01/09 13:22
現(xiàn)收到發(fā)票，上面顯示價稅合計額是120，往后分錄不知道怎么寫了
bamboo老師
2019 01/09 13:24
收到發(fā)票
借：庫存商品 20
預(yù)付賬款——暫估 100
貸：預(yù)付賬款 120
這樣寫 然后補(bǔ)付20的貨款
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本 120
貸：庫存商品 120
84785013
2019 01/09 13:24
成本結(jié)轉(zhuǎn)了??？所以人懵了，不知道怎么辦了
84785013
2019 01/09 13:27
是不是成本結(jié)轉(zhuǎn)那一塊都要做一個相反的分錄沖銷，然后重新結(jié)轉(zhuǎn)
bamboo老師
2019 01/09 13:29
不用 補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)20的就可以了
借：主營業(yè)務(wù)成本 20
貸：庫存商品 20
84785013
2019 01/09 13:30
好的，明白了，非常感謝老師的解答！
bamboo老師
2019 01/09 13:31
不用謝 滿意請給五星好評 祝您工作順利
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