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有留抵稅額的增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么寫

84784987| 提问时间:2019 01/08 08:39
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2019 01/08 08:39
84784987
2019 01/08 08:58
老師平時有交稅時分錄是這個對嘛 借應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交稅費 貸應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~未交稅費
鄒老師
2019 01/08 08:59
你好,是的,是這樣結(jié)轉(zhuǎn)
84784987
2019 01/08 09:09
那這樣下來,年底應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額會很大
鄒老師
2019 01/08 09:11
你好,如果是銷項大于進項的情況下,還需要做一筆這個分錄 借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 發(fā)生計入貸方,結(jié)轉(zhuǎn)計入借方,就沒有余額了
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