問(wèn)題已解決

先暫估了成本，取到票的時(shí)候跨年怎么處理？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/03 20:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，取得發(fā)票先沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄 如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額有錯(cuò)誤，需要對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄做調(diào)整的
2019 01/03 20:48
84785034
2019 01/03 20:52
那我沖銷暫估之后，重新做一筆新的購(gòu)進(jìn)分錄，成本調(diào)整分錄咋寫
鄒老師
2019 01/03 20:53
你好，之前成本是結(jié)轉(zhuǎn)少了還是結(jié)轉(zhuǎn)多了？
84785034
2019 01/03 20:55
分別是什么呢？
鄒老師
2019 01/03 20:57
你好，少結(jié)轉(zhuǎn)了就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn) 借；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品 結(jié)轉(zhuǎn)多了就沖銷 借；庫(kù)存商品 貸；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785034
2019 01/03 21:00
那如果我2018年的憑證都訂好了，收到的票可以放在2019年嗎？匯算清繳還是算在2018年嗎
鄒老師
2019 01/03 21:01
你好，發(fā)票是放在2019年核算 匯算清繳還是算在2018年
84785034
2019 01/03 21:04
就是我2018暫估的但是跨年了。那應(yīng)該放在2018還是2019呢？
鄒老師
2019 01/03 21:05
你好，發(fā)票放在2019年，但是匯算清繳的時(shí)候需要考慮19年對(duì)18年成本的調(diào)整情況
84785034
2019 01/03 21:08
這個(gè)如果剛好的話，放在2018的匯算里就是可以的是嗎？
鄒老師
2019 01/03 21:09
你好，是的，是這樣處理
84785034
2019 01/03 21:11
如果成本估多了或者少了。是先做成本調(diào)整分錄，然后補(bǔ)交或者少交所得稅是嗎？
鄒老師
2019 01/03 21:13
你好，是的，是這樣處理
84785034
2019 01/03 21:20
之后還需要做什么嗎？對(duì)2019年還有什么影響嗎？
鄒老師
2019 01/03 21:20
你好，匯算清繳按規(guī)定予以調(diào)整就是了 對(duì)19的費(fèi)用扣除是沒(méi)有影響的
84785034
2019 01/03 21:22
好的。多謝老師了。
鄒老師
2019 01/03 21:22
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝 晚安
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