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2014年漏交了一筆440元的個人所得稅。請問現(xiàn)在該怎么辦？
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漏交時忘記申報了嗎？
2018 12/18 21:54
84785040 
2018 12/18 22:00
是的
84785040
2018 12/18 22:00
當時是一筆考務費
84785040
2018 12/18 22:01
已經(jīng)扣繳了，但會計忘申報了
佟老師 
2018 12/18 22:02
那你申報大廳不申報，修改個稅申報表
84785040
2018 12/18 22:04
是一筆勞務費
84785040
2018 12/18 22:04
必須補申報嗎
84785040
2018 12/18 22:05
如果不申報有什么后果
佟老師
2018 12/18 22:09
勞務費沒有申報，那你現(xiàn)在不申報就行，不然你一是賬目平不了，二代扣代繳這個稅的個人如果要開發(fā)票時也必須提供這個代扣代繳明細
84785040
2018 12/18 22:11
可是當時賬上計提了，也扣了當時人的了，就是沒交
佟老師
2018 12/18 22:14
你是怎么做的分錄，借：其他應收款，
貸：應交稅費-個稅嗎
84785040
2018 12/18 22:17
借 管理費用 勞務費 4000 貸 現(xiàn)金 2560 貸 應交稅費 個稅 440
84785040
2018 12/18 22:17
3000
佟老師
2018 12/18 22:17
你看等于你貸方有個應交稅費 個稅 440，你這個賬怎么平
84785040
2018 12/18 22:19
能不能 倒著沖回去
佟老師
2018 12/18 22:20
是怎么到回去沖？不太明白，請您說明一下
84785040
2018 12/18 22:21
借 應交稅費 貸 管理費用
佟老師
2018 12/18 22:23
當沒代扣個稅是嗎？那你支付現(xiàn)金這塊怎么平
84785040
2018 12/18 22:27
借 應交稅費440 貸 管理費用440
84785040
2018 12/18 22:28
就當當時沒代扣
佟老師
2018 12/18 22:29
借 管理費用 勞務費3000 貸 現(xiàn)金 2560 貸 應交稅費 個稅 440
那你這筆現(xiàn)金金額就要改變了，你現(xiàn)金賬及對不上了
84785040
2018 12/18 22:31
借 應交稅費440 貸 管理費用440 現(xiàn)金沒動啊
佟老師
2018 12/18 22:35
筆誤，你管理費用減少了，你整體報表都要改變，
借：管理費用2560
貸：現(xiàn)金2560
但你這比支付勞務費分錄被查賬時，等于沒有代扣個稅，還是行不通的
84785040
2018 12/18 22:37
那從2014年440元，我們要補多少錢啊
佟老師
2018 12/18 22:40
你試試先補上申報，當做剛發(fā)生，滯納金應該這樣沒有
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