問(wèn)題已解決

公司當(dāng)月代墊社保公積金，下月發(fā)工資時(shí)扣回，分錄應(yīng)該怎么做？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/13 16:24
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！借其他應(yīng)收款-社保 貸銀行存款 然后發(fā)工資的時(shí)候，借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款 現(xiàn)金。
2018 12/13 16:25
84784989
2018 12/13 16:27
這樣不是虛增應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額？
84784989
2018 12/13 16:28
代墊的這部分錢本來(lái)就是員工個(gè)人承擔(dān)的，能進(jìn)應(yīng)付職工薪酬嗎？
宋生老師
2018 12/13 16:35
你好！沒(méi)有，實(shí)際操作中公司代扣代繳，這樣的情況很正常。
84784989
2018 12/13 16:54
計(jì)提：貸 應(yīng)付薪酬 社保 1萬(wàn) 交社保：借 應(yīng)付薪酬 社保 1萬(wàn)  他收 個(gè)人社保 5千 貸 銀行存款 1.5萬(wàn)<br>收回代墊<br>借 應(yīng)付薪酬 5千 ？？？<br>貸 他收個(gè)人  5千<br>這不是虛增應(yīng)付薪酬借方發(fā)生額？<br><br>
宋生老師
2018 12/13 18:23
您好！不是。你計(jì)提的時(shí)候按公司負(fù)擔(dān)的部分是借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 個(gè)人部分是不需要計(jì)提的。
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