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老師，我們是建筑業(yè)，工程在異地，在開票的時候忘記預(yù)繳稅款了，跨了兩個月補的預(yù)繳，我如何做賬呢，補的預(yù)繳稅款一直都在賬上掛著的，現(xiàn)在我進(jìn)行申報時出現(xiàn)了賬表不一致，怎么辦呢？
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你好，預(yù)繳的稅款在回機構(gòu)所在地申報時可以抵扣
2018 12/08 16:37
84784992 
2018 12/08 16:44
是這樣的，老師，比如我當(dāng)時的銷項是10萬，當(dāng)期進(jìn)項8萬，應(yīng)交增值稅2萬，但是兩個月以后我才去補預(yù)繳稅款3萬，現(xiàn)在賬上這3萬結(jié)轉(zhuǎn)放在應(yīng)交稅費-未交增值稅的貸方（-3萬）一直放著，現(xiàn)在12月我進(jìn)行申報，銷項減進(jìn)項減留抵，都還有留抵稅金（也就是不用交稅），這3萬我咋申報呢？
莊老師 
2018 12/08 16:48
你好，不用預(yù)繳了，你應(yīng)繳才2萬元，直接結(jié)算把2萬元稅繳交就可以，
84784992
2018 12/08 16:53
老師，我前兩個月的2萬已經(jīng)實打?qū)嵉睦U納了，因為我補的預(yù)繳是在交了2萬以后補交的預(yù)繳3萬，現(xiàn)在這3萬咋辦？賬務(wù)怎么處理（3萬放在應(yīng)交稅費-未交增值稅貸方負(fù)的3萬），還有現(xiàn)在銷項減完進(jìn)項，減完留抵都不用交稅，這3萬納稅申報的時候咋填呢，還有可能出現(xiàn)賬表不一致
莊老師
2018 12/08 17:02
你好，你已經(jīng)交完稅，不用預(yù)繳，預(yù)繳是你未交稅前先征稅，然后申報時扣除
84784992
2018 12/08 17:05
老師，那這補預(yù)繳的3萬一時之間還用不上，我納稅申報的時候咋填呢？如何做到賬表一致呢
莊老師
2018 12/08 17:10
你好，掛在賬上，到當(dāng)?shù)囟惥稚暾埾麓蔚挚?/div>
84784992
2018 12/08 17:12
老師，納稅申報表咋填，如何做到賬表一致呢？
莊老師
2018 12/08 17:14
申報表掛在留抵稅額
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