問(wèn)題已解決

以前年度發(fā)票失控，要求進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，和更正年報(bào)所得稅，有關(guān)分錄怎么寫(xiě)

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2018 11/10 08:43
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小楊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
第一步，先把那個(gè)失控發(fā)票費(fèi)用轉(zhuǎn)出來(lái)，借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：以前年度損益（發(fā)票不含稅金額），應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（發(fā)票稅額）。第二步補(bǔ)增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（發(fā)票稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅。第三步補(bǔ)所得稅，借：以前年度損益調(diào)整（發(fā)票不含稅金額*企業(yè)所得稅稅率），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。第四步就是交稅平應(yīng)付稅費(fèi)科目啦
2018 11/10 09:36
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