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以前年度發(fā)票失控，要求進項稅額轉出，和更正年報所得稅，有關分錄怎么寫
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第一步，先把那個失控發(fā)票費用轉出來，借：營業(yè)外支出，貸：以前年度損益（發(fā)票不含稅金額），應交稅費-增值稅-進項稅轉出（發(fā)票稅額）。第二步補增值稅，借：應交稅費-增值稅-進項稅轉出（發(fā)票稅額），貸：應交稅費-增值稅-未交增值稅。第三步補所得稅，借：以前年度損益調(diào)整（發(fā)票不含稅金額*企業(yè)所得稅稅率），貸：應交稅費-企業(yè)所得稅。第四步就是交稅平應付稅費科目啦
2018 11/10 09:36
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