免費(fèi)問答

一、發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 貸：其他應(yīng)收款——代扣個人公積金 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 對于個稅是代扣代繳，發(fā)工資時扣了個稅 二、交個稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 三、社保計提，只計提公司承擔(dān)的社保費(fèi) 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 借：銷售費(fèi)用——社保費(fèi) 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：制造費(fèi)用——社保費(fèi) 借：研發(fā)支出——社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)