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老師 我看有個(gè)文章是分著 學(xué)前教育 學(xué)歷教育 這些,預(yù)付的專利費(fèi) 收到發(fā)票后怎么做賬

84785040| 提问时间:2018 11/02 16:56
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好,預(yù)付 借預(yù)付賬款 貸;銀行存款 取得發(fā)票 借;無形資產(chǎn) 貸;預(yù)付賬款
2018 11/02 16:57
84785040
2018 11/02 17:01
老師可以走研發(fā)費(fèi)嗎
84785040
2018 11/02 17:01
我們現(xiàn)在想做研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除
84785040
2018 11/02 17:06
辛苦老師解答一下哦
鄒老師
2018 11/02 17:08
你好,這個(gè)專利是用來研發(fā)其他無形資產(chǎn)?
84785040
2018 11/02 17:17
我們是研發(fā)了相機(jī)后申請的專利,違約金的專票可以抵扣嗎
鄒老師
2018 11/02 17:18
你好,違約金的專用發(fā)票不能抵扣增值稅,可以抵扣企業(yè)所得稅
84785040
2018 11/02 17:27
怎么抵企業(yè)所得稅老師,甭管是什么違約金 只要是違約金的專票就不能抵扣對吧
鄒老師
2018 11/02 17:32
你好,違約金是可以計(jì)入營業(yè)外支出,抵扣企業(yè)所得稅 的 比如發(fā)生違約金支出1萬,可以抵扣企業(yè)所得稅金額=1萬*所得稅稅率
84785040
2018 11/02 17:43
哦 比抵扣增值稅的金額多
鄒老師
2018 11/02 17:47
你好,是的,因?yàn)槠髽I(yè)所得稅稅率比增值稅稅率高
84785040
2018 11/03 12:52
請問就是我們公司是銷售型公司,業(yè)務(wù)員有業(yè)績考核,沒達(dá)標(biāo)的要扣錢,我們老總的意思是不在工資表里面體現(xiàn),工資表里面該是多少的工資還是給算多少,但是發(fā)的時(shí)候要扣掉這500元,這要怎么操作比較合適啊,有老師說 發(fā)放的時(shí)候扣掉這部分就行,扣掉部分掛其他應(yīng)付款,記得要稅后扣除
84785040
2018 11/03 12:53
但是工資表里不體現(xiàn)扣款
鄒老師
2018 11/03 13:02
你好,工資表需要體現(xiàn)扣款,按扣款之后的金額計(jì)提工資才是的
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