00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
財(cái)務(wù)軟件
問(wèn)題已解決
老師，出口企業(yè)，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)票未收到，收到當(dāng)月出庫(kù)單，怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
沒(méi)有收到發(fā)票，但是收到貨物以及對(duì)方的送貨單或者出庫(kù)單，就暫估入庫(kù)，等到收到發(fā)票，紅沖之前的暫估入庫(kù)，根據(jù)發(fā)票實(shí)際金額入庫(kù)
2018 10/31 12:05
84784996 
2018 10/31 12:36
借 庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)～出口退稅
貸 預(yù)付賬款
對(duì)么，
小楊老師 
2018 10/31 12:50
是的，這個(gè)就是暫估的憑證
84784996
2018 10/31 13:06
出口的暫估就借應(yīng)交稅費(fèi)～出口退稅，要是內(nèi)貿(mào)的就借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用么？為什么我看同事又做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的
小楊老師
2018 10/31 13:13
他是把未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。這個(gè)就是實(shí)際操作和書(shū)本上不一樣的地方，書(shū)本上收到發(fā)票直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，但是稅局是只有抵扣了的進(jìn)項(xiàng)稅才能沖減銷(xiāo)項(xiàng)稅，所以部分會(huì)計(jì)人員會(huì)在發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證的時(shí)候，把進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84784996
2018 10/31 13:32
但是外貿(mào)企業(yè)，對(duì)方還沒(méi)有開(kāi)票的話也還是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)～出口退稅里，不計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用對(duì)么
小楊老師
2018 10/31 13:35
可以的，暫估的這個(gè)憑證只是個(gè)估計(jì)，等下要紅沖掉暫估，重新入賬的，所以不暫估稅費(fèi)也是可以的
閱讀 712
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1197
意見(jiàn)反饋
