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匯算清繳補(bǔ)繳所得稅之后財(cái)務(wù)報(bào)表期初需要調(diào)整嗎
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如果你補(bǔ)繳的所得稅計(jì)入了以前年度損益調(diào)整，就要調(diào)整報(bào)表期初數(shù)
2018 10/30 14:17
84785003 
2018 10/30 14:20
我是5月補(bǔ)交的。在5月做的分錄，對(duì)嗎
辜老師 
2018 10/30 14:21
是的，是這樣賬務(wù)處理的
84785003
2018 10/30 14:26
那這樣做需要調(diào)整報(bào)表嗎
辜老師
2018 10/30 14:28
要調(diào)整報(bào)表的期初數(shù)
84785003
2018 10/30 14:32
怎么調(diào)整啊。幾月調(diào)整呢
辜老師
2018 10/30 14:33
如果你不想調(diào)整報(bào)表期初，你可以吧這筆補(bǔ)繳的費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期所得稅的
要調(diào)整的話，修改資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)和應(yīng)交稅費(fèi)的期初數(shù)，
84785003
2018 10/30 14:37
我現(xiàn)在做個(gè)這個(gè)分錄就是要調(diào)整的了吧
辜老師
2018 10/30 14:39
是的，你可以調(diào)整這個(gè)憑證
84785003
2018 10/30 14:40
調(diào)整的話怎么修改未分配利潤(rùn)和應(yīng)交稅費(fèi)期初呢 我是財(cái)務(wù)軟件做賬。是要寫分錄嗎？而且現(xiàn)在10月了。可以做在10月嗎
辜老師
2018 10/30 14:43
如果你現(xiàn)在吧他調(diào)整到所得稅費(fèi)用里面，你就不用調(diào)整報(bào)表的期初數(shù)了，可以在10月調(diào)賬的
84785003
2018 10/30 14:45
怎么寫分錄呢
辜老師
2018 10/30 14:47
借：所得稅費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配
84785003
2018 10/30 14:50
那把之前寫的分錄紅沖吧
辜老師
2018 10/30 14:52
是的，就是紅沖之前的憑證，但是實(shí)際繳納的可以不用調(diào)整
84785003
2018 10/30 14:54
那我不紅沖呢。怎么調(diào)整報(bào)表呢
辜老師
2018 10/30 14:55
就是調(diào)整你資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)和應(yīng)交稅費(fèi)的期初數(shù)
84785003
2018 10/30 14:57
直接改報(bào)表啊。不要寫分錄嗎
辜老師
2018 10/30 14:58
是的，因?yàn)槟愕囊郧澳甓葥p益調(diào)整就是影響了資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)的期初數(shù)
84785003
2018 10/30 15:02
那現(xiàn)在10月了。當(dāng)時(shí)分錄是5月寫的。現(xiàn)在改10月報(bào)表嗎。還是返回5月修改呢
辜老師
2018 10/30 15:03
你可以直接在10月報(bào)表調(diào)整
84785003
2018 10/30 15:04
但是報(bào)表是財(cái)務(wù)軟件出來的啊。手改不行啊
辜老師
2018 10/30 15:08
但是你這樣的話，你的年初未分配利潤(rùn)+凈利潤(rùn)是不等于年末未分配利潤(rùn)的
84785003
2018 10/30 15:12
關(guān)鍵是報(bào)表手改不行啊。都是財(cái)務(wù)軟件帶出來的啊 不明白
辜老師
2018 10/30 15:13
應(yīng)該是財(cái)務(wù)軟件的取數(shù)，取不到以前年度損益調(diào)整這個(gè)項(xiàng)目
84785003
2018 10/30 15:14
不是。以前年度損益調(diào)整一借一貸平了
辜老師
2018 10/30 15:15
，科目是結(jié)平的，但是這個(gè)會(huì)影響未分配利潤(rùn)年初，軟件是不會(huì)調(diào)整的
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