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母公司收到子公司借款利息?如何做分錄?其他業(yè)務(wù)收入還是沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/22 14:05
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，借：銀行存款，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。
2018 10/22 14:06
84784986
2018 10/22 14:12
也要提稅？百分之5
王雁鳴老師
2018 10/22 14:15
您好，要提稅，小規(guī)模納稅人增值稅率3%，一般納稅人增值稅率6%。
84784986
2018 10/22 14:20
管理公司的錢(qián)是董事長(zhǎng)個(gè)人借給公司的 公司又借給分公司的 董事長(zhǎng)的錢(qián)只還本金 不還利息 如果還利息 是不是董事長(zhǎng)要報(bào)個(gè)稅？
王雁鳴老師
2018 10/22 14:33
您好，是的，如果還利息，董事長(zhǎng)要報(bào)個(gè)稅的。
84784986
2018 10/22 15:12
不還利息 我朋友說(shuō) 視同還息處理 董事長(zhǎng)要報(bào)個(gè)稅的 是這樣嗎
王雁鳴老師
2018 10/22 15:22
您好，是的，不查按不還利息處理，如果稽查讓按還息處理再說(shuō)吧，您可以去權(quán)衡處理。
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