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企業(yè)所得稅申報表營業(yè)成本申報時包括期間費用嗎，我們公司才成立沒有營業(yè)成本，有管理費用和財務(wù)費用等期間費用，我申報的時候，營業(yè)成本是填0.00還是把期間費用的總額填寫在成本那欄
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你好
營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營業(yè)外支出，期間費用
營業(yè)成本填寫0，期間費用計入利潤總額
2018 10/17 20:40
84785006 
2018 10/17 20:45
期間費用計入利潤總額怎么算的呢，我都是照著利潤表的利潤總額填寫的這樣對嗎，有的會計把期間費用計入營業(yè)成本報稅對嗎
鄒老師 
2018 10/17 20:49
你好，是照著利潤表的利潤總額填寫所得稅申報表的利潤總額
營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營業(yè)外支出，期間費用
84785006
2018 10/17 20:55
老師我們公司沒有營業(yè)成本，有管理費用和財務(wù)費用期間費用，我申報的時候營業(yè)成本就填寫0申報，利潤總額就照著利潤表的利潤總額做，是這樣做嗎
84785006
2018 10/17 20:56
營業(yè)外收入38.89，屬于企業(yè)所得稅的營業(yè)收入嗎
鄒老師
2018 10/17 20:58
你好
是的
營業(yè)外收入不屬于營業(yè)收入，應(yīng)當 也是計入利潤總額
84785006
2018 10/17 21:05
我們營業(yè)外收入38.89是收到的投標保證金的利息，我填寫在營業(yè)收入里了。意思企業(yè)所得稅的營業(yè)收入，營業(yè)外收入都不能計入在內(nèi)嗎，我填寫錯了是吧，應(yīng)該填0
鄒老師
2018 10/17 21:08
你好，是的，填寫錯誤了，保證金利息應(yīng)當計入財務(wù)費用，而不是營業(yè)外收入，財務(wù)費用計入利潤總額欄次申報企業(yè)所得稅的
84785006
2018 10/17 21:14
銀行轉(zhuǎn)賬沒有利息收入單據(jù)和保證金一起退回的，就是一張進賬單多了的38.89。沒有利息單據(jù)，我只能做營業(yè)外收入。企業(yè)所得稅營業(yè)外收入是不是不能計入營業(yè)收入。我營業(yè)收入那欄應(yīng)該填寫0，而不是38.89
鄒老師
2018 10/17 21:18
你好，營業(yè)外收入不計入營業(yè)收入，而應(yīng)當計入利潤總額
84785006
2018 10/17 21:20
老師辛苦你了
鄒老師
2018 10/17 21:20
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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