00:10:00
問題已解決
這個該怎么做？做了進項抵扣后，稅務(wù)發(fā)現(xiàn)公司的發(fā)票有問題。做進項轉(zhuǎn)出。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！通過以前年度損益調(diào)整就可以
2018 09/17 18:10
84784993 
2018 09/17 18:16
怎么做會計科目？
耿老師 
2018 09/17 18:20
上交時
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（稅金）100
營業(yè)外支出 （罰款 滯納金）20
貸：銀行存款 120
轉(zhuǎn)賬
借：以前年度損益調(diào)整（稅金）100
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（稅金）100
借：利潤分配-未分配利潤 100（分錄調(diào)整未分配利潤）
貸：以前年度損益調(diào)整（稅金）100
營業(yè)外支出（罰款滯納金20）不能稅前扣除 在年底調(diào)增應(yīng)納稅所得額
84784993
2018 09/17 18:33
年底的時候又怎么做？
耿老師
2018 09/17 18:35
你好，只是調(diào)整匯算清繳表不用做賬務(wù)處理。除非產(chǎn)生補交的企業(yè)所得稅。
84784993
2018 09/17 18:39
哦哦，好的，謝謝。這個稅金的附加稅科目怎么做呢？
耿老師
2018 09/17 18:43
你好，和增值稅的處理方式是一樣的。
84784993
2018 09/17 22:01
到了年底自己不能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784993
2018 09/17 22:03
老師問錯了。這次見到這個發(fā)票就是按照你發(fā)給我的這樣處理。對嗎？
耿老師
2018 09/17 22:11
你好，是的，如果也同時補交的附加稅同樣把附加稅也做上。
84784993
2018 09/17 22:21
附加稅上交時 借：稅金及附加 營業(yè)外支出 （罰款 滯納金） 貸：銀行存款 轉(zhuǎn)賬 借：以前年度損益調(diào)整（稅金） 貸：稅金及附加 借：利潤分配-未分配利潤 （分錄調(diào)整未分配利潤） 貸：以前年度損益調(diào)整（稅金）營業(yè)外支出（罰款滯納金）
耿老師
2018 09/18 06:10
你好！是的一樣的處理方式
閱讀 609
描述你的問題，直接向老師提問
785
意見反饋
