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外貿(mào)企業(yè)，進項票價稅合計209193，出口免稅銷售額31000美金，另外收到物流開的2000多報關費用普票，增值稅應該怎么申報呢，出口退稅應該怎么計算
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你好，增值稅申報時，免稅銷售需按照報關單當天的匯率折算成人民幣填入附表一未開具發(fā)票列，免稅收入欄內(nèi)。銷項免稅，進項稅額需要選擇用于出口的窗口進項認證，相當于進項稅額轉(zhuǎn)出。然后申請出口退稅。退稅金額的計算方式為貨物不含稅金額乘以貨物的退稅率。退稅率為零的設備需要視同內(nèi)銷，進項稅額正常抵扣，銷項按照報關單折算的金額納稅，納稅申報時，填入附表一，未開具發(fā)票列，16%稅率行。
2018 09/15 21:20
84784960 
2018 09/15 22:27
謝謝老師，申報的時候進項稅額是不是要填到待抵扣進項稅里面呢
牛老師 
2018 09/16 06:20
現(xiàn)在網(wǎng)上勾選認證，只要選擇用于出口退稅入口，認證的數(shù)據(jù)就會直接帶到待抵扣進項稅額欄里，應該也可以手工填，你試一下
84784960
2018 09/16 07:33
好的老師，那銷售額是填在免稅貨物未開票欄還是免抵退稅未開票欄呢
牛老師
2018 09/16 07:45
外貿(mào)企業(yè)填在免稅貨物未開票欄，生產(chǎn)型企業(yè)填在免抵退稅未開票欄。
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