問(wèn)題已解決

還有這樣一個(gè)交所得稅的。就是稅務(wù)局查賬，涉及到一筆20萬(wàn)的費(fèi)用2017年的。這筆費(fèi)用補(bǔ)交了5萬(wàn)的稅金，還有罰款了2.5萬(wàn)。滯納金交了2400。這個(gè)分錄怎么做喔？麻煩幫我寫一下整個(gè)完整的分錄謝謝，以前的20萬(wàn)的費(fèi)用分錄是這樣的，借銷售費(fèi)用20萬(wàn)，貸，其他應(yīng)付款20萬(wàn)。這個(gè)完整的調(diào)整分錄是怎樣的？是運(yùn)用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2018 09/14 08:52
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小陳
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
匯算清繳時(shí)候這筆是否有納稅調(diào)增?
2018 09/14 10:50
84785042
2018 09/14 10:53
沒(méi)有，就是今年8月份補(bǔ)交的。麻煩幫忙把完整的分錄寫一下，我們是運(yùn)用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。稅局要看這分錄。謝謝
小陳
2018 09/14 11:22
這筆20萬(wàn)其他應(yīng)付款還會(huì)付款嗎
84785042
2018 09/14 11:23
不會(huì)付款了。之前是做了借，銷售費(fèi)用20萬(wàn)，其他應(yīng)付款20萬(wàn)。
小陳
2018 09/14 11:25
借：以前年度損益調(diào)整-20萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-20萬(wàn) 借：以前年度損益調(diào)整5 貸應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅5 借：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅5 萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外支出 2400元貸銀行存款52400
84785042
2018 09/14 11:26
我前面說(shuō)了，老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
小陳
2018 09/14 11:29
以前年度損益調(diào)整換成未分配利潤(rùn)即可
84785042
2018 09/14 11:31
老師計(jì)提稅的時(shí)候，是借：未分配利潤(rùn)5萬(wàn)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)所得稅5萬(wàn)？為什么是未分配利潤(rùn)不是所得稅費(fèi)用??？
小陳
2018 09/14 11:36
因?yàn)檫@是你該在匯算清繳時(shí)候計(jì)提 所屬起在17年度的費(fèi)用
84785042
2018 09/14 11:37
那么借：未分配5萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅5萬(wàn)。這是對(duì)的羅？
小陳
2018 09/14 11:49
是的 這樣對(duì)的
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