問(wèn)題已解決

甲公司系增值稅一般納稅人，2016 年 12 月 31 日，甲公司出售一臺(tái)原價(jià)為 452 萬(wàn)元，已 提折舊 364 萬(wàn)元的生產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為 150 萬(wàn)元，增值稅稅額 為 25.5 萬(wàn)元。出售該生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生不含增值稅的清理費(fèi)用 8 萬(wàn)元，不考慮其他因素，甲公 司出售該生產(chǎn)設(shè)備的利得為（ ）萬(wàn)元。 增票應(yīng)該是我方開(kāi)出的嗎？有關(guān)增票的分錄是？

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2018 08/27 17:25
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
甲公司出售該生產(chǎn)設(shè)備的利得=(150-8)-(452-364)=54(萬(wàn)元)。
2018 08/27 17:30
張艷老師
2018 08/27 18:00
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 　　借：固定資產(chǎn)清理 88 　　 累計(jì)折舊 364 　　貸：固定資產(chǎn) 452 　　二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)： 　　借：固定資產(chǎn)清理 8 　　貸：銀行存款 8 　　三、處置的收入 　　借：銀行存款 175.5 　　貸：固定資產(chǎn)清理 150 　　 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 25.5 　　四、 　　借：固定資產(chǎn)清理 54 　　貸：資產(chǎn)處置損益 54 發(fā)票是由您方開(kāi)具的。 抱歉，剛才計(jì)算出結(jié)果后，題目解答時(shí)間快到了，才先將結(jié)果給您發(fā)過(guò)去。之后一直在給您編寫(xiě)分錄，可是上傳分錄時(shí)，您已經(jīng)評(píng)價(jià)。對(duì)此，表示非常抱歉，感謝您對(duì)會(huì)計(jì)學(xué)堂的關(guān)注。
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