问题已解决

你好老師，請(qǐng)問下我們公司今年1月份有五十多萬(wàn)的營(yíng)業(yè)收入，利潤(rùn)總額四萬(wàn)多，1月份也有預(yù)繳增值稅和企業(yè)所得，這次季度企業(yè)所得稅申報(bào)需要交稅嗎？

84784978| 提问时间：04/16 13:48
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爽爽老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,管理會(huì)計(jì)師初級(jí)
同學(xué)，那你算一下應(yīng)納稅所得額是多少，也就是季度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額
04/16 13:51
84784978
04/16 13:53
老師，1月營(yíng)業(yè)收入是594706.84元，營(yíng)業(yè)成本447514.65元，利潤(rùn)總額是42553.31元，1月預(yù)繳了企業(yè)所得稅1296.46元
84784978
04/16 13:55
企業(yè)所得稅申報(bào)表里面的數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算出來的，我沒有填，看到要交831.21元的所得稅，這些數(shù)據(jù)準(zhǔn)確嗎？
爽爽老師
04/16 14:14
嗯自動(dòng)帶出來的肯定沒問題，除非你收入成本填的不對(duì)，肯定后期又有所得額
84784978
04/16 15:58
那老師，這個(gè)預(yù)繳企業(yè)所得稅1296.46元已經(jīng)扣了，最終就是要交831.21元是吧？那我這個(gè)是怎么做賬務(wù)處理呀？
爽爽老師
04/16 16:00
已經(jīng)預(yù)繳的肯定就在你這次季度算稅時(shí)扣除了，再交831.21對(duì)嗎？如果是這樣就借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款
84784978
04/16 16:13
好的。謝謝爽爽老師
84784978
04/16 16:21
爽爽老師，還有個(gè)問題？那個(gè)一季度季初資產(chǎn)和季末資產(chǎn)總額是填資產(chǎn)負(fù)債表上兩個(gè)數(shù)嗎？
84784978
04/16 16:22
季初是填年初余額數(shù)，季末是填期末余額數(shù)對(duì)嗎？
爽爽老師
04/16 16:24
對(duì)，是的，因?yàn)檫@是25年的第一季度
84784978
04/16 16:30
好的，謝謝老師
爽爽老師
04/17 09:05
不客氣，祝你一切順利
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