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问题已解决
暫估的費(fèi)用現(xiàn)在發(fā)票來不了，要匯算調(diào)增，那暫估的賬還需要做什么處理呢？我之前做的分錄是，借：費(fèi)用暫估 貸：應(yīng)付賬款暫估
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你好，沒有發(fā)票先納稅調(diào)增。以后有票再扣除這筆費(fèi)用。發(fā)票沒有來，分錄不需要調(diào)整。
04/14 15:47
84784988 
04/14 15:51
這個暫估的款項，目前暫不支付的，是不是要把暫估款項沖回呢
Fenny老師 
04/14 15:52
那如果這筆款不確定付，就可以先沖回來，就不涉及調(diào)增。
84784988
04/14 15:57
但是之前暫估了費(fèi)用啊，現(xiàn)在到不了發(fā)票，不是要匯算清繳表里面要調(diào)增嗎？應(yīng)付賬款暫估要沖回嗎
Fenny老師
04/14 16:00
你這里這筆款不確定付，費(fèi)用也要沖回啊。如果是費(fèi)用確認(rèn)了，但是應(yīng)付賬款無法支付，才轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
要不就是費(fèi)用和款都要沖。
84784988
04/14 16:17
那我這情況就是匯算清繳調(diào)增，費(fèi)用跟款都要沖回
Fenny老師
04/14 16:18
你之前這筆費(fèi)用扣除過沒有，沒有扣除就不用調(diào)增。直接沖回就是。
84784988
04/14 16:25
之前就暫估了，借：管理費(fèi)用 暫估 貸：應(yīng)付賬款暫估，現(xiàn)在發(fā)票也到不了，款也不用付
84784988
04/14 16:26
之前季度申報，這個暫估的費(fèi)用肯定是減了的啊
Fenny老師
04/14 16:33
那就沖回同時也納稅調(diào)增。
84784988
04/14 16:47
分錄怎么做呢？因為跨年了
Fenny老師
04/14 16:50
紅字沖銷
借：應(yīng)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
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