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問題已解決
用了以前年度損益調(diào)整的科目，發(fā)現(xiàn)利潤表和資產(chǎn)負債表的勾稽關(guān)系對不上，差的就是那筆調(diào)整的數(shù)，要作何處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 利潤表中本已不設置以前年度損益調(diào)整這個科目了，如果在利潤表中提現(xiàn)的話，那么兩表勾稽關(guān)系一致，但是現(xiàn)在利潤表不是新版本中沒有這個科目了，所以調(diào)整后存在的差異，怎么處理呢？
2018 06/13 14:33
陽老師 
2018 06/13 14:31
你好，你實行的是小企業(yè)會計準則嗎
84784947 
2018 06/13 14:34
是的，但是系統(tǒng)啟用的是一般會計準則報表
陽老師
2018 06/13 14:35
你好，小企業(yè)會計準則需通過所得稅費用科目，不需通過以前年度損益調(diào)整
84784947
2018 06/13 14:40
是這樣的，以前年度里長期待攤費用，有的少計提，有的多計提，然后我做了調(diào)整，借或貸以前年度損益調(diào)整科目，借或貸長期待攤費用科目，然后將以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤科目，然后結(jié)賬后下載報表，就發(fā)現(xiàn)勾稽關(guān)系不一致
這實行的是什么準則？
陽老師
2018 06/13 14:44
你好，以前年度不屬于資產(chǎn)科目，屬于損益科目
84784947
2018 06/13 14:51
所得稅費用科目都是代替什么類型的科目
像我這個情況，科目怎么調(diào)整呢？
陽老師
2018 06/13 15:01
你好，所得稅費用科目代替以前年度損益調(diào)整的
84784947
2018 06/13 15:04
那還用結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配嗎？
陽老師
2018 06/13 15:04
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目
84784947
2018 06/13 15:04
小企業(yè)會計準則和一般企業(yè)會計準則的區(qū)別也是在這里體現(xiàn)嗎？
陽老師
2018 06/13 15:05
小企業(yè)會計準則利潤表里面沒有以前年度損益調(diào)整科目，所以需要通過所得稅費用科目
84784947
2018 06/13 15:09
這樣子哦，我看系統(tǒng)啟用的會計報表是新企業(yè)會計準則，所以利潤表里才會有這個科目吧
那我要不要結(jié)轉(zhuǎn)
老師的意思所得稅費用科目和以前年度損益調(diào)整科目的作用和意義是一樣的？
陽老師
2018 06/13 15:10
你好，對，意思是一樣的，只是小企業(yè)會計準則利潤表沒有這個科目
84784947
2018 06/13 15:12
那調(diào)整了，還要不要結(jié)轉(zhuǎn)？
陽老師
2018 06/13 15:13
你好，你是什么時候調(diào)增的？
84784947
2018 06/13 15:14
就這個月，5月份賬
陽老師
2018 06/13 15:15
你做相反的分錄后，在做所得稅那筆正確的分錄就可以了
84784947
2018 06/13 15:25
老師，沒太明白，以前年度損益調(diào)整科目的，相當于過度科目，最后就要結(jié)轉(zhuǎn)，那這個所得稅費用科目的呢，也相當于過度科目？要不要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配～未分配利潤？
84784947
2018 06/13 15:26
跨年了，還能繼續(xù)使用以前科目嗎？直接做反的，那不是沖賬嗎？
陽老師
2018 06/13 15:30
你好，你是說你今年5月做的這筆分錄嗎，跨年度了涉及到損益類的科目不做相關(guān)分錄
84784947
2018 06/13 15:31
那就比如說，13年：借管理費用～待攤費用52000貸長期待攤費用52000，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)當初少計提20000，那應該怎么做分錄？做幾筆呢？
陽老師
2018 06/13 15:32
你好，你現(xiàn)在可以補提相關(guān)費用
84784947
2018 06/13 15:38
那就是說和以前做一樣的會計分錄，只不過是借貸方向金額的問題？
84784947
2018 06/13 15:40
我現(xiàn)在就是以前年度的長期待攤費用有的供應商少提了，有的多提了
比如說，13年：借管理費用～待攤費用52000貸長期待攤費用52000，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)當初少計提20000，那應該怎么做分錄？做幾筆呢？多計提5000呢？
費用科目不就是損益類科目嗎？
陽老師
2018 06/13 16:16
你好，多計提的需要匯算清繳時納稅調(diào)增
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