問(wèn)題已解決

老師：我們采購(gòu)公司跟銷售公司是同一套賬，但是分開(kāi)做利潤(rùn)表，采購(gòu)公司每次采購(gòu)的貨物成本價(jià)格+15%調(diào)給銷售公司，銷售公司出現(xiàn)次品什么都是統(tǒng)一返回采購(gòu)公司，但是銷售公司返倉(cāng)的成本還是算銷售公司自己的費(fèi)用，那采購(gòu)公司用的是全月加權(quán)平均法，這樣的話，銷售公司返回采購(gòu)公司的貨物，采購(gòu)公司在算平均成本的時(shí)候，應(yīng)不應(yīng)該加上銷售公司次品返倉(cāng)列，

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：01/21 10:03
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MI 娟娟老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
應(yīng)不應(yīng)該加上銷售公司次品返倉(cāng)列 退回原因是因?yàn)榇纹罚?/div>
01/21 10:07
84784956
01/21 10:09
返回的原因基本是銷售公司自己造成的原因，我們銷售的是服裝， 有些是店鋪銷售過(guò)程中自己搞壞的，如果是因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題（這個(gè)就做正常的退貨給采購(gòu)公司的）
MI 娟娟老師
01/21 10:12
如果是因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題（這個(gè)就做正常的退貨給采購(gòu)公司的） 是的， 所以這部分損失是銷售公司承擔(dān)， 返倉(cāng)的話就不能和正品放一起，需單列次品區(qū)分，金額按出庫(kù)時(shí)的金額記賬
84784956
01/21 10:18
老師你的意思是要單獨(dú)列次品出來(lái)？但是銷售公司退回的次品到采購(gòu)公司，采購(gòu)公司找供應(yīng)商，供應(yīng)商不是全部都退給采購(gòu)公司，有時(shí)候換貨，有時(shí)候退錢，如果都不能退采購(gòu)公司只能做報(bào)損，換貨那個(gè)又會(huì)回到采購(gòu)公司，然后又按新貨發(fā)到銷售公司
MI 娟娟老師
01/21 10:21
能換貨回來(lái)或退錢，不產(chǎn)生損失，正常處理就行， 產(chǎn)生損失，相應(yīng)部門（銷售部門）承擔(dān)
84784956
01/21 10:23
還是講銷售公司除了正常退貨，次品的我就算銷售公司報(bào)損，跟采購(gòu)公司沒(méi)關(guān)系，采購(gòu)公司收到的退次品就算采購(gòu)公司額外收到的貨物，這樣退給供應(yīng)商能收到多少回家就算采購(gòu)公司的，不能收回來(lái)也算采購(gòu)公司的，然后采購(gòu)公司期初%2b采購(gòu)%2b額外收到退次-供應(yīng)商不退（采報(bào)損）=采購(gòu)公司月底最終的
MI 娟娟老師
01/21 10:39
你收到返倉(cāng)次品，單獨(dú)列開(kāi)， 借：庫(kù)存商品-次品 貸：其他應(yīng)付款（找個(gè)過(guò)渡科目） 發(fā)出給供應(yīng)商 借：其他應(yīng)收款 貸：庫(kù)存商品-次品 收到換貨，或錢 借：庫(kù)存商品/銀行存款 借：差額記入損失 （記入銷售部門） 貸：其他應(yīng)收款 產(chǎn)品發(fā)還給銷售 借：其他應(yīng)付款 貸：庫(kù)存商品
84784956
01/21 10:50
好的，謝謝老師
MI 娟娟老師
01/21 10:52
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快！
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