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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1月20日發(fā)十三薪，24年12月工資薪金已經(jīng)申報(bào)完了，十三薪在1月工資里申報(bào)嘛？
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十三薪一般應(yīng)在發(fā)放的次月進(jìn)行申報(bào)，即 2 月申報(bào) 1 月發(fā)放的十三薪。
雖然十三薪通常是對(duì)員工全年工作的一種獎(jiǎng)勵(lì)，但從稅務(wù)申報(bào)的角度，它是在實(shí)際發(fā)放的月份產(chǎn)生納稅義務(wù)。1 月 20 日發(fā)放的十三薪，應(yīng)在 2 月進(jìn)行個(gè)人所得稅的申報(bào)，而不是并入 1 月工資里申報(bào)（1 月工資是申報(bào) 1 月實(shí)際發(fā)放的工資薪金，這里 1 月發(fā)放的是 12 月的工資，已在 12 月工資薪金申報(bào)完）。
01/17 18:50
84785000 
01/17 18:57
我是這樣理解的，老師看對(duì)不？
24年12月工資已經(jīng)申報(bào)完（1月申報(bào)12月的），十三薪?jīng)]有申報(bào)在12月工資里，等2月申報(bào)1月工資就要和十三薪合并計(jì)入收入里，因?yàn)槭揭彩?月發(fā)放的，所以要和2025年1月工資薪金合并申報(bào)，是這樣嘛？
樸老師 
01/17 18:57
對(duì)的
是這樣的你只能這樣申報(bào)了
因?yàn)槟?2月的工資報(bào)完了
只能算在25年所屬期里了
84785000
01/17 19:03
正常情況如果沒(méi)有過(guò)申報(bào)期，十三薪可以做在12月工資里嘛？12月個(gè)稅系統(tǒng)已經(jīng)申報(bào)完可以更改嘛，現(xiàn)在已經(jīng)過(guò)了申報(bào)期不知道可以不可以
樸老師
01/17 19:04
同學(xué)你好
可以的
合并12月的工資申報(bào)或者按全年一次性獎(jiǎng)金申報(bào)
可以，但是你得更正申報(bào)了
84785000
01/17 19:10
但是我們是25年1月發(fā)放的十三薪，最好應(yīng)該是25年2月申報(bào)1月工資薪金里合并計(jì)稅這樣好吧，合并12月的工資申報(bào)或者按全年一次性獎(jiǎng)金申報(bào)這兩種情況后果繳的稅多吧，因?yàn)楹喜⒐べY可以有專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和年不超6萬(wàn)，一般就不會(huì)產(chǎn)生個(gè)稅
樸老師
01/17 19:11
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84785000
01/17 19:17
如果更正申報(bào)這種情況，把十三薪和24年12月工資合并計(jì)稅，可能有些人會(huì)產(chǎn)生個(gè)稅，雖然能更正申報(bào)，但是人員產(chǎn)生的個(gè)稅會(huì)不會(huì)因?yàn)檫^(guò)了申報(bào)期而產(chǎn)生滯納金？
樸老師
01/17 19:21
同學(xué)你好
這個(gè)一般不會(huì)
84785000
01/17 19:24
也不排除會(huì)的可能吧，有沒(méi)有文件要求十三薪要在實(shí)際發(fā)放的月份申報(bào)？
樸老師
01/17 19:28
同學(xué)你好
是的
這個(gè)沒(méi)有
但是稅局說(shuō)是權(quán)責(zé)發(fā)生制
就是發(fā)放的月份申報(bào)
84785000
01/17 19:28
還有我們員工有一些放在派遣公司里繳納社保，我們申報(bào)個(gè)稅里就沒(méi)有這些人，但是十三薪還在我們公司賬戶發(fā)放，這樣就在個(gè)稅系統(tǒng)里新增這些人嘛？
樸老師
01/17 19:29
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84785000
01/17 19:33
派遣人員的工資就算0嗎，然后和十三薪加在一起算收入，因?yàn)榕汕踩藛T工資是派遣公司申報(bào)的吧
樸老師
01/17 19:34
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
84785000
01/17 19:39
新增派遣人員有入職時(shí)間選什么時(shí)間，這個(gè)就隨便選一下，沒(méi)啥影響吧，
樸老師
01/17 19:41
按實(shí)際時(shí)間來(lái)就可以
84785000
01/17 19:44
不知道實(shí)際時(shí)間哈
樸老師
01/17 19:44
不是說(shuō)新增嗎
最好是選當(dāng)月
84785000
01/17 20:08
十三薪如果產(chǎn)生個(gè)稅，需要繳納的稅款是不是次年個(gè)人匯算時(shí)能退的
樸老師
01/17 20:09
這個(gè)綜合所得多退少補(bǔ)
不一定全退
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