问题已解决

你好,請教下,年末,制造業(yè),內(nèi)賬關(guān)賬需要怎么做?

84785018| 提问时间:01/16 19:11
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
樸老師
金牌答疑老师
职称:會計(jì)師
一、清查資產(chǎn)與核對賬目 庫存盤點(diǎn) 組織人員對原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等進(jìn)行全面盤點(diǎn),確保賬實(shí)相符。對于盤盈或盤虧的情況,要查明原因,并編制盤點(diǎn)報(bào)告。 盤盈時(shí),借:原材料 / 庫存商品等 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢;經(jīng)批準(zhǔn)后,借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 貸:管理費(fèi)用等。 盤虧時(shí),借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 貸:原材料 / 庫存商品等;經(jīng)批準(zhǔn)后,屬于責(zé)任人賠償?shù)模瑁浩渌麘?yīng)收款 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢,屬于管理不善等原因的,借:管理費(fèi)用 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢。 固定資產(chǎn)清查 核對固定資產(chǎn)臺賬與實(shí)際資產(chǎn),檢查是否有新增、報(bào)廢、出售等情況。對固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行復(fù)核,確保計(jì)提準(zhǔn)確。 新增固定資產(chǎn),借:固定資產(chǎn) 貸:銀行存款等;計(jì)提折舊,借:制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用等 貸:累計(jì)折舊。 往來款項(xiàng)核對 與客戶、供應(yīng)商等進(jìn)行對賬,確認(rèn)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)的余額。對于長期掛賬的款項(xiàng),要分析原因并進(jìn)行清理。 如應(yīng)收賬款無法收回,經(jīng)批準(zhǔn)后,借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款。 二、收入與成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn) 收入結(jié)轉(zhuǎn) 將全年的主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等結(jié)轉(zhuǎn)到 “本年利潤” 科目。 借:主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入等 貸:本年利潤。 成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn) 把全年的主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等結(jié)轉(zhuǎn)到 “本年利潤” 科目。 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等。 三、利潤核算與分配 計(jì)算全年利潤 本年利潤科目貸方余額為全年凈利潤,借方余額為全年凈虧損。 利潤分配(如有) 如果企業(yè)決定進(jìn)行利潤分配,可按股東會決議等進(jìn)行分配。例如,計(jì)提盈余公積,借:利潤分配 - 提取盈余公積 貸:盈余公積;向股東分配利潤,借:利潤分配 - 應(yīng)付股利 貸:應(yīng)付股利。 四、編制報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 根據(jù)清查后的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益賬戶余額編制,反映企業(yè)在年末的財(cái)務(wù)狀況。 利潤表 根據(jù)全年的收入、成本、費(fèi)用等賬戶發(fā)生額編制,展示企業(yè)全年的經(jīng)營成果。
01/16 19:12
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
  • 实务
  • 税务
  • 初级职称
  • 中级职称
  • CPA
  • 税务师
  • CMA
  • 建筑
  • 事业单位
  • 财务软件
  • Excel
    提交问题

    最新回答

    查看更多

    您有一张限时会员卡待领取

    00:10:00

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~