問(wèn)題已解決

12月抵扣了4萬(wàn)的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，12月開(kāi)了銷(xiāo)項(xiàng)稅3萬(wàn)8，這分錄在1月份憑證里面怎么寫(xiě)

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：01/16 18:41
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1. 將 12 月抵扣的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 40000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 40000 2. 計(jì)算 12 月應(yīng)交增值稅 由于進(jìn)項(xiàng)稅額（40000 元）大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額（38000 元），12 月形成留抵稅額 2000 元（40000 - 38000），1 月份無(wú)需繳納增值稅，也無(wú)需額外做分錄，留抵稅額會(huì)體現(xiàn)在 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅” 科目的借方余額中。
01/16 18:42
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~